確定申告は、毎年1月1日から12月31日までの1年間の収入や支出を計算し、税務署に申告する重要な手続きです。個人事業主やフリーランス、副業をしている人、不動産収入がある人などが対象となり、正しく行うことで適正な税金を納め、過不足を調整できます。サラリーマンでも医療費控除やふるさと納税の還付を受けたい場合に確定申告が必要です。初めての方は複雑に感じるかもしれませんが、基本を押さえればスムーズに進められます。
まず、確定申告の種類を知っておきましょう。白色申告と青色申告の2つがあります。白色申告は簡易で帳簿付けが簡単ですが、控除額が少なく節税効果が限られます。一方、青色申告は事前の承認が必要で複式簿記が原則ですが、最大65万円の特別控除が受けられ、赤字の繰越も可能です。事業規模が大きい人は青色申告をおすすめします。
準備として、収入に関する書類を集めます。給与所得者は源泉徴収票、事業者は売上簿や領収書、不動産オーナーは賃貸契約書や修繕費の明細が必要です。支出面では、必要経費を証明する領収書や請求書を揃えましょう。経費は事業に関連するものに限られ、私的利用との区別が大事です。例えば、ホームオフィスなら家賃や光熱費の一部を経費計上できますが、按分計算を正しく行います。
最近はe-Taxが普及し、自宅からオンラインで申告可能です。マイナンバーカードとカードリーダーがあれば便利で、還付が早まります。無料の確定申告ソフトも多く、入力ミスを防げます。ただし、複雑なケースでは専門家の助けを借りるのが賢明です。特に、決算・確定申告に強い格安税理士に相談すれば、節税アドバイスをもらえ、申告書のチェックで安心できます。税理士費用は経費扱いになるので、負担が軽減されます。
確定申告のポイントは正確さと期限厳守です。収入を過少申告すると追徴課税、過大申告すると損をします。医療費控除は10万円超の支出で適用され、セルフメディケーション税制も選択可能です。住宅ローン控除の初年度は確定申告必須で、2年目以降は年末調整で済みます。副業収入増の時代、20万円超の所得は申告義務が生じます。
確定申告は面倒ですが、しっかり行うことで家計管理が上手くなり、節税で手元資金が増えます。初心者は国税庁のガイドブックや無料相談会を利用してください。毎年繰り返すうちに慣れ、ビジネススキルも向上します。税金は社会の仕組みを支えるもの、正しい申告で健全な生活を築きましょう。